第九章 销售及相关应收和库存业务处理(2) 课件(共63张PPT)-《会计信息化教程第二版》同步教学（高教社）

(课件网) 会计信息化教程 第九章 销售及相关应收 和库存业务处理 第三节　赊销与应收款 赊销业务会产生应收款。在操作流程和处理方法上，赊销业务和我们已经讨论过的货款两清业务的区别主要有两点：一是发票由发货单生成；二是少了在应付款管理系统输入收款单及相关制单环节。下面，我们结合先发货后开票的业务模式来介绍赊销业务以及代垫费用的处理。 下一张 【案例9－7】 1月15日，由郑销东经手，销售部东海区售给东海龙宫桂花酒50箱，单价3000元，货款和税款合计175500元。货税款暂欠。运费1000元由本单位用现金(人民币)支付代垫。 下一张 处理流程 一、录入并且审核销售订单； 二、生成并审核销售发货单； 三、审核销售出库单； 四、生成销售发票和输入代垫费用单； 五、核算记账和制单； 六、应收款处理。 一、录入并且审核销售订单 销售订单的输入和审核，我们已经在本章第一节里学过了。请大家自己完成这项操作。 返回 请参考第一节讲解自己完成 二、生成销售发货单 销售发货单由销售订单生成。具体方法前面已经介绍过了，这里不再重复。请参照本章第二节里所讲的方法自己完成。注意要对生成的销售发货单执行审核。 返回 三、生成销售出库单 本案例中，销售发票未开，所以销售出库单由发货单自动生成。需做的处理就是由仓库管理员在发出货物的同时，对出库单进行审核确认。 销售出库单的审核操作也已经在第二节里讲过了，请大家自己完成。 返回 四、生成销售专用发票 输入代垫费用单 在先发货后开票业务模式下，销售发票可以参照销售发货单生成。用于生成发票的发货单必须已经通过审核，同时要还没有经过结算处理。销售专用发票经过复核以后自动登记应收账款。 下一张 （一）由销售发货单 生成销售专用发票 下一张 请参考251页讲解自己完成 （二）输入代垫费用单 返回 请参考251页讲解自己完成 五、核算记账和制单 记账和制单的操作方法在前面已经学过了，这里不再多讲。 返回 请参考251页讲解自己完成 六、应收款处理 应收款的处理，也已经在第二节讲过了。这里着重交待一下代垫费用的处理。 在销售管理系统中输入的代垫费用单，在应收款管理系统中是作为其它应收单处理的。在应收单据审核环节的查询条件对话框中，“单据名称”一项要选“应收单”；在制单处理的查询条件中，应该选择“应收单制单” （本例还有销售发票，可以同时勾选“发票制单”）。 请参考251页讲解自己完成 预收冲应收 【案例9－8】 1月18日，经与东海龙宫商定，用预收对方的150000元冲抵50箱桂花酒的运费1000元和部分货款，余下的26500元对方用工行转账支票付清（票号201007）。 预付款冲抵应收款用“预收冲应收”功能处理；收取汇款用“收款单”功能处理。 （一）预收冲应收 返回 请参考237页预付冲应付的方法自己完成 （二）收款单及其核销 下一张 请参考229-230页的付款核销方法自己完成 收款单的查询、修改、删除等操作和其它单据的相应操作相同，这里就不多讲了。 在“收款单”界面单击［切换］按钮，可以切换到“付款单”界面。 下一张 注意 输入的收款日期必须大于已经结账日期，小于等于当前操作日期。 结算单号由系统自动填入，用户不能修改。 结算科目是指所收款项的入账科目，例如“工行存款”科目。系统会根据用户所选的结算方式自动选定一个结算科目。用户可以修改。 票据号需要用户自己输入。 下一张 银行账号是指客户的银行账号，由系统按照客户档案中的设置自动带入。用户可以修改。 当输入的结算科目为项目核算科目的时候，必须输入对应的项目。 款型类型为现款结算、销售定金、其它费用的收款单，不参与核销处理。 注意（续） 本节小结 赊销业务一般可以按先发货后开 ... ...