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课件网) 第十三章 CHAPTER 13 商业银行业务 第十三章 本章主要介绍商业银行负债、资产业务和中间业务以及三者之间的业务关系，银行的资金运动过程及其对宏观、微观经济的影响。通过学习，应掌握商业银行各项基本业务，掌握向商业银行融通资金的基本方法和途径，掌握票据结算和非票据结算的各种方式和业务操作程序，为企业单位寻求更快捷、更安全的资金清算方式，以提高资金使用效率。 1 SECTION 第一节 商业银行负债业务 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 商业银行资本金 一 （一）商业银行资本金构成 商业银行资本金是指投资者为达到一定经济目的而投入商业银行的货币资金和保留在商业银行中的收益。资本金代表投资者对商业银行的所有权。我国商业银行的资本金由核心资本和附属资本两部分构成。 1.核心资本：核心资本包括四部分：实收资本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润。 2.附属资本：我国商业银行的附属资本包括商业银行的贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、5年及5年期以上的长期债券。 此外，根据《巴塞尔协议》的要求与我国商业银行的具体情况，我国还规定了商业银行资本金的扣除项目，形成资本净额：①在其他银行资本中的投资；②已对非银行金融机构资本中的投资；③已对工商企业的参股投资；④已对非自用不动产的投资；⑤呆账损失尚未冲减的部分。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 商业银行资本金 一 （二）商业银行资本金的职能 A 经营 职能 B 保障 职能 C 管理 职能 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 存款负债 二 商业银行存款负债主要包括储蓄存款和其他负债业务两大部分。 （一）储蓄存款 储蓄存款是指居民个人将其货币收入中的待用、节余部分存入银行所形成的存款。对商业银行来说，储蓄存款是银行的主要负债业务。对存款人来说，存款是其选择的金融资产之一。 （1）活期储蓄存款。 （2）定期储蓄存款。 （3）外币储蓄存款（丙种存款）。 （二）对公存款 对公存款是相对于储蓄存款而言的，它是指政府机关、企事业单位、社会团体等部门把暂时闲置的货币资金存入银行而形成的存款。 （1）单位活期结算户存款。 （2）单位定期存款。 （3）单位通知存款。 （4）单位大额可转让定期存单。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 借入资金 三 借入资金是商业银行负债业务之一，也是商业银行资金构成内容之一，借入资金在满足商业银行流动性需要和增加信贷资金来源等方面有着极为重要的意义。商业银行借入资金主要包括中央银行借款、同业拆借、金融债券等。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 其他负债 四 （一）结算资金：结算资金是指商业银行在办理结算业务过程中暂时可利用的资金。 （二）回购协议：回购协议是指按交易双方达成的协议，由卖方将一定数额的证券临时售与买方，并承诺在日后将该证券如数购回的一种短期资金融通行为。 （三）转贴现与转抵押：转贴现与转抵押也是商业银行在遇到资金临时短缺、周转困难时筹集资金的途径之一。 （四）国际金融市场借款：商业银行除了在国内货币市场取得借款以外，还经常从国际金融市场借款来弥补资金的不足。 （五）其他应付款项：其他应付款项主要指应交未交税金、应上缴的银行收益等。 2 SECTION 第二节 商业银行资产业务 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 现金资产 一 现金资产是指商业银行随时可以用来应付各种需要而变现支付现金的资产。 库存现金是商业银行办理资金业务收付的备用金。库存现金主要用于存款客户取现和商业银行日常开支。商业银行库存现金的多少 ... ...
