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课件网) 税法 （第5版） 录 目 1 4 2 3 第一章 税法概论 第二章 增值税 第三章 消费税 第四章 城市维护建设税和教育费附加 5 6 第五章 资源税 第六章 土地增值税 8 7 第七章 房产税 第八章 城镇土地使用税和耕地占用税 11 9 10 第九章 车辆购置税和车船税 第十章 印花税、契税和环境保护税 第十一章 企业所得税 12 13 第十二章 个人所得税 第十三章 关税 14 第十四章 税收征收管理法 第十四章 税收征收 管理法 1.税务登记的内容和一般纳税人的认定登记 2.延期纳税申报的规定 3.税额核定制度的适用范围、延期缴纳税款制度、税款的追征制度 4.税收违法行为及其法律责任、偷税罪与偷税行为的区别 本章重点 本章难点 1.增值税专用发票管理 2.税收保全措施和强制执行措施 3.各种税收违法行为的处罚标准 VS 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 税务管理是国家税务机关依照税收政策、法令、制度对税收分配全过程所进行的计划、组织、协调和监督控制的一种管理活动。它是保证财政收入及时、足额入库，实现税收分配目标的重要手段。 税务管理可分为两个层次：一是税收政策、法令、制度的制定，即税收立法；二是税收政策、法令、制度的执行，也就是税收的征收管理，即税收执法。税务管理主要包括税务登记管理、账簿及凭证管理、纳税申报管理等内容。 第一节 CHAPTER ONE 税务管理 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 税务登记管理 一 （一）税务登记的概念 税务登记，是指纳税人为依法履行纳税义务，就有关纳税事宜依法向税务机关办理登记的一种法定手续，它是整个税收征收管理的首要环节。纳税人必须按照税法规定的期限办理设立税务登记、变更税务登记或注销税务登记。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 税务登记管理 一 （二）税务登记的内容 2016年7月5日，《国务院办公厅关于加快推进“五证合一、一照一码”登记制度改革的通知》发布。“五证合一”是在2014年10月1日各地全面实施工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”登记制度改革的基础上，再整合社会保险登记证和统计登记证。我国从2016年10月1日起正式实施“五证合一、一照一码”。 设立税务登记 首先 一般纳税人资格登记 其次 涉税事项变更登记 再次 注销税务登记 最后 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 税务登记管理 一 （三）税务登记的管理 1.税务登记证件的使用范围 除按照规定不需要税务机关发给的登记证件之外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件： （1）开立银行账户。 （2）申请减税、免税、退税。 （3）申请办理延期申报、延期缴纳税款。 （4）领购发票。 （5）申请开具外出经营活动税收管理证明。 （6）办理停业、歇业。 （7）其他有关税务事项。 2.税务登记证件的审验 （1）税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度。纳税人应当在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理验证或者换证手续。 （2）纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。 （3）纳税人遗失税务登记证件的，应当在15日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。 （4）从事生产、经营的纳税人到外县（市）临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 账簿、凭证管理 二 （一）设置账簿的范围 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。所称账簿，是指总账、 ... ...
