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课件网) 第八章 应收应付系统 熟悉应收应付系统的功能和操作流程，能正确进行应收应付系统的初始设置，掌握期初余额录入以及与总账对账方法，了解应收应付单据处理方法，熟练掌握普通采购与销售业务处理方法，理解转账业务、坏账业务、票据业务、汇兑损益、折扣业务基本原理。 学习目标 销售红字业务 采购红字业务 坏账计提 坏账发生 初始设置 票据管理 计息与结算 定义存货 系统参数 设置科目 设置坏账准备 单据设置 坏账收回 存货分类 计量单位 存货档案 设置基本科目 结算方式科目 单据编号设置 单据格式设置 应收 红字业务 转账业务 坏账业务 贴现 设置开户银行 期初余额 转出 普通业务 应付 预收 预付 普通销售业务 日常业务 票据增加 其他应付业务 汇兑损益业务 折扣业务 其他业务 普通采购业务 现结业务 其他应收业务 背书与退票 知识结构图 引例 随着企业业务量的增加，往来账业务需要专人管理，公司决定让晓明负责应收应付款的管理工作。工作开展不久就碰到一系列问题需要晓明解决：如何修改单据格式？如何录入应收应付期初余额？应收应付与总账如何对账？如何管理坏账？如何进行票据管理？如何处理折扣业务？ 应收应付系统通过应收模块与应付模块两个模块实现对往来账的管理。应收模块的主要功能是对企业与客户之间发生的往来款项进行核算与管理，应付模块的主要功能是对企业与供应商之间发生的往来款项进行核算与管理，两个模块的操作具有一定的相似性。 一、应收应付系统的功能结构 应收应付系统以发票、其他应收单、其他应付单等原始单据为依据，记录销售业务、采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款的收回、坏账、转账以及应付款的支付、转账等情况，同时提供票据处理功能。 根据对客户、供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了两种应用方案： 第一种方案，在总账管理系统核算客户、供应商往来款项。如果企业应收、应付款业务比较简单，或者现销业务很多，可以选择在总账管理系统通过辅助核算完成客户、供应商往来核算，无需使用应收应付管理系统。 第二种方案，在应收应付管理系统核算客户、供应商往来款项。如果企业的应收应付款核算管理内容比较复杂，可以启用应收应付管理系统。所有客户、供应商往来凭证全部由应收付管理系统根据原始业务生成，其他系统不再生成这类凭证。 第一节 应收应付系统的功能和操作流程 应收应付管理系统的主要功能包括：根据输入的单据或由销售系统、采购系统传递过来的单据记录应收款项与应付款项的形成，处理应收项目的收款及转账业务与应付项目的付款及转账业务，对应收票据、应付据进行记录和管理，在应收应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账管理系统进行传递，提供各种查询及分析。 第一节 应收应付系统的功能和操作流程 单据处理功能：增删改单据和查询、审核单据。 单据核销工作：手工核销，自动核销。 应收转账功能：进行应收冲应付、预收冲应收、应收冲应收、红票对冲等操作。 应付转账功能：进行应付冲应收、预付冲应付、应付冲应付、红票对冲等操作。 汇兑损益功能：有外币业务核算时的汇兑损益处理。 坏账处理功能：坏账计提、坏账发生、坏账收回以及坏账查询。 制单处理功能：对各个业务处理提供制单的功能，并传递给总账。 票据管理功能：对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。 第一节 应收应付系统的功能和操作流程 收付款单导出：完成收付款单与网上银行的相互导入导出处理。 选择收付款：进行一次对多个客户、供应商的多笔款项进行收款或付款的业务处理，简化日常收付款操作。 信用证管理：主要进行进出口商在发出信用证后的付汇、押汇结汇及其后续核销处理。 第一节 应收应 ... ...
