项目七 应收应付模块的业务处理 课件(共20张PPT) - 《会计信息系统应用教程》同步教学（人民大学版）

(课件网) 项目七应收应付模块的业务处理 一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 一、系统概述 应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。 通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 应收款系统的操作流程 输入期初余额 设置账套参数 设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计 票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账 下月业务 初始设置 日常处理 期末处理 一、系统概述 “详细核算”应用方案： （1）记录应收款项的形成； （2）处理应收项目的收款及转账情况； （3）对应收票据进行记录和管理； （4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）提供针对多种条件的各种查询及分析。 一、系统概述 “简单核算”应用方案： （1）接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统； 二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理 二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目 二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限 二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据 三、应收系统的初始设置 1、基本科目、结算方式科目 2、坏账准备 3、账龄区间 4、本单位开户银行 5、期初余额录入 四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理、其他处理与查询 四、应收系统的日常业务 1、单据处理：应收单据、收款单、核销处理： 四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理、其他处理与查询 四、应收系统的日常业务 转账处理的几种类型： 应收冲应收: 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲 四、应收系统的日常业务 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。 四、应收系统的日常业务 预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。 四、应收系统的日常业务 应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 四、应收系统的日常业务 红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。 四、应收系统的日常业务 1、单据处理 2、转账处理 3、坏账处理、其他处理与查询 ... ...