项目三 总账管理模块的业务处理 课件(共89张PPT)- 《会计信息系统应用教程》同步教学（人民大学版）

(课件网) 项目三：总账管理模块的业务处理 复习 建立账套 基础设置———辅助核算 项目核算 思考 一个月的会计业务流程？ 总账管理-业务处理流程 总账日常业务处理 总账管理-业务处理流程 总账期末处理 总账初始化 总账管理-业务处理流程 开始下月业务 总账日常业务处理 一、系统初始化 二、日常业务处理 三、出纳管理 四、账簿管理 五、期末处理 本章内容 思考 手工建立新账或 新的年度账 的准备工作？ 1、应用前准备 2、设置系统参数 3、设置会计科目（指定、增加、修改） 4、设置项目目录 5、设置凭证类别 6、输入期初余额 7、设置结算方式 一、总账系统初始化 1.应用前准备 将上次课的账套备份信息引入 操作员：系统管理员 路径：系统管理 操作员：账套主管 路径： （1）在企业应用平台“业务”选项卡中，执行“财务会计”|“总账”命令，打开总账系统。 （2）在总账系统中，执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。 （3）单击“编辑”按钮 （4）按照资料要求操作 2、设置系统参数 资料 1、不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员 注意：总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变 操作员：账套主管 路径： 在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，打开“新增会计科目”对话框 ，执行操作 3、增加会计科目 科 目 编 码 科 目 名 称 辅助账类型 100201 工行存款 日记账 银行账 122101 应收职工借款 个人往来 500101 直接材料 500102 直接人工 注意： （1）由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被识别为“日记账”及“银行账”。 （2）会计科目编码应符合编码规则。 （3）如果科目已经使用，则不能被修改或删除。 （4）设置会计科目时应注意会计科目的“账页格式”，一般情况下应为“金额式”，也有可能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的核算。 （5）如果新增科目与原有某一科目相同或类似则可采用复制的方法 3、增加会计科目 操作员：账套主管 路径： （1）在企业应用平台的“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。 （2） 执行“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。 4、指定会计科目 指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 注意： （1）被指定的“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目 （2）只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作 （3）只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账 4、指定会计科目 操作员：账套主管 路径：在“会计科目”窗口中，单击“修改”按钮， “1121应收票据”、“1122 应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)； 5、修改会计科目 提示： （1）“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。 （2）在会计科目使用前一定要先检查系统预置的会计科目是否能够满足需要，如果不能满足需要，则以增加或修改的方式增加新的会计科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置的会计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法删除。 （3）凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容 5、修改会计科目 在实际业务中，有许多项目(如在建工程、科研课题、新产品开发、合同等)是作为项目管理进行核算的。在手工记账情况下，项目核算(如制造业核算产品成本、科研 ... ...