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课件网) 第9章 固定资产业务处理 Contents 1.固定资产业务处理内容 2.固定资产日常业务处理 3.固定资产查询 9.1 固定资产业务处理内容 9.1.1 基本功能 9.1.2 参数设置 选择“基础设置”|“系统参数”|“财务参数”,选择“固定资产参数”进行设置 本案例采用默认设置。 9.2 固定资产日常业务处理 9.2.1 增加固定资产 案例资料 4月6日,用中国银行美元账户存款购买HP计算机服务器一台,价格3000美元,当天汇率为1美元=6.22元人民币,运费1500元,工商银行转账支票号ZZ456325,中国银行转账支票号ZZ151521。 发生厂商安装调试费3000元,用工商银行转账支票支付,支票号ZZ12058。 4月10日,该服务器由财务部领用。 折旧按原值和预计使用期间计提折旧,预计使用年限3年。 卡片编号 固定资产名称 固定资产类别 原值 使用状态 增加方式 使用部门 10 HP服务器 通用设备 23160元 使用中 购入 财务部 操作过程 1.购买HP服务器时制作凭证 选择“账务处理”|“凭证录入”,单击“外币”转换为外币凭证,录入凭证。核算项目选择“HP服务器项目”,增加中国银行的转账支票结算方式(代码:10,名称:中行转账支票,科目代码:1002.02)。 2.安装调试费凭证 输入安装调试费凭证,记账凭证 3.输入固定资产卡片 选择“固定资产”|“固定资产增加”,首先录入基本信息。 “部门及其他”信息 “原值与折旧”信息 输入增加部分案例资料后的固定资产卡片，选择“固定资产”|“固定资产清单”，设置过滤条件（注意对多部门使用的固定资产要选择“显示，且所有部门都显示出来”） 在进入固定资产清单前,可以设置条件,其中对多部门使用的固定资产默认是不显示。 4.生成凭证 选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,进行过滤条件设置(默认条件)后,在选择的记录上,单击右键选择“按单生成凭证”。 选择“按单生成凭证”后,单击“开始”按钮,进行生成凭证。由于在建工程科目有二级科目,在生成的时候会提示“凭证保存出错!是否手工调整 ”单击“是”按钮,对凭证进行直接调整。调整后的记账凭证 9.2.2 资产原值变动 案例资料 4月15日,行政部的红旗牌轿车添置新配件15000元。用工商银行账户支付,转账支票号ZZ12112。 操作过程 1.调整固定资产原值 选择“固定资产”|“固定资产变动”,选择红旗牌轿车,单击右键选择“变动”,将原值与折旧的原币金额进行调整,在原来的金额上增加新部件的金额,变动方式为购入(在基本信息页输入) 2.生成凭证 选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,进行过滤条件设置后,显示变动的业务。 选择红旗牌轿车所在行。 单击“按单”按钮,生成记账凭证,然后进行调整。 9.2.3 提取减值准备 案例资料 4月30日,经核查对联想Think笔记本电脑计提2000元减值准备。 选择“固定资产”|“固定资产变动”,再选择联想Think,单击右键选择“变动”命令,变动方式为其他,在原值与折旧页面中输入减值准备金额 选择并单击“固定资产”|“固定资产生成凭证”,过滤条件设置使用默认值,进入后显示变动的业务。 选择联想Think。单击“按单”按钮,生成记账凭证 9.2.4 计提折旧 案例资料 4月30日,计提本月折旧费用。其中红旗牌轿车的本月工作量为15000千米,长安面包车本月工作量为10000千米。 操作过程 1.录入工作量 选择“固定资产”|“工作量管理”,输入本期工作量 2.计提折旧 选择“固定资产”|“计提折旧”,单击“下一步”按钮,在后续的凭证类型中,选择转账凭证,最后系统自动完成凭证的生成。如果折旧凭证生成有错误,可以修改相关数据后再重新生成。 选择“固定资产”|“固定资产凭证序时簿”,在会计分录序时簿中可以查看生成的折旧凭证 3.折旧信息查询 选择“固定资产”|“固定资产折旧明细表”,查 ... ...
