CH05固定资产业务 课件(共39张PPT)- 《会计信息系统原理与应用——基于用友U8 V15.0（第2版》同步教学（人民大学版）

(课件网) 第5章 固定资产业务 Contents 1.固定资产业务处理 2.固定资产初始设置 3.固定资产日常业务处理 4.固定资产查询 5.月末对账与结账 5.1 固定资产业务处理 5.1.1 系统使用前的准备工作 5.1.2 固定资产业务处理流程 5.1.3 系统初始设置和日常应用 1.固定资产模块的基础设置 2.固定资产模块的日常管理 5.2　固定资产初始设置 5.2.1 控制参数 实验资料 约定与说明：我同意 启用月份：2020.04 折旧信息：本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法(一)；折旧汇总分配周期：1个月，当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。 编码方式：资产类别编码方式:2；固定资产编码方式：手工输入。 财务接口：与账务系统进行对账；固定资产对账科目：固定资产(1601)；累计折旧对账科目：累计折旧(1602) 参数设置：业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目:1602；减值推备默认入账科目：1603；增值税进项税额默认入账科目：22210101；固定资产清理默认入账科目：1606。 实验过程 1.初始化账套 2.选项设置 5.2.2 部门对应折旧科目 实验资料 管理中心、供应中心:管理费用/折旧费；营销中心:销售费用/折旧费；制造中心:制造费用/折旧费 实验过程 5.2.3 固定资产类别 实验资料 实验过程 5.2.4 增减方式 实验资料 (1)增加方式 直接购入：工行(100201) (2)减少方式 出售:固定资产清理(1606) 毁损:固定资产清理(1606) 实验过程 5.2.5 原始卡片 实验资料 实验过程 1.输入初始卡片 (1)卡片设置 (2)录入卡片 2.固定资产对账 5.3　固定资产日常业务处理 5.3.1 资产增加 实验资料 4月10日，购买HP计算机服务器1台，取得的增值税专用发票上的金额为20000元，税额为2600元（增值税率13%），价税合计22 600元，用工行转账支票支付货款，支票号为ZZ456325） 折旧按原值和预计使用期间计提折旧，净残值率3％，预计使用年限3年。 实验过程 5.3.2 资产原值变动 实验资料 4月15日，行政部使用的红旗轿车添置新配件10 000元。用工行账户支付，转账支票号ZZ971121。 实验过程 借：固定资产（1601） 10 000 贷：银行存款/工行（100201） 10 000 5.3.3 计提减值准备 实验资料 4月25日，因技术进步影响，经核查决定对装配机A型计提2 500元减值准备。 实验过程 借：资产减值损失（6701） 2 500 贷：固定资产减值准备（1603） 2 500 5.3.4 计提当月折旧 实验资料 4月底，计提本月折旧费用。其中红旗牌轿车的本月工作量为15 000千米，长安面包车本月工作量为10 000千米。 实验过程 1.录入工作量 2.计提本月折旧 借：管理费用/折旧费(660206)/行政部 7 802.40 管理费用/折旧费(660206)/财务部 1 603.50 销售费用/折旧费(660206)/仓储部 1 200.00 销售费用/折旧费(660206)/采购部 1 361.40 制造费用/折旧费 7 860.00 制造费用/折旧费 4 853.59 销售费用/折旧费(660106)/销售部 1 200.00 销售费用/折旧费(660106)/运输部 4 028.50 贷：累计折旧 29 909.39 5.3.5 固定资产减少 实验资料 4月25日，行政部毁损联想T490S笔记本计算机一台，进行报废处理，发生清理费50元，以现金支付。 实验过程 借：累计折旧(1602) 2 828.52 固定资产清理(1606) 12 171.48 固定资产清理(1606) 50.00 贷：固定资产(1601) 15 000.00 库存现金(1001) 50.00 借：营业外支出（6711） 12 221.48 贷：固定资产清理(1606) 12 221.48 5.4　固定资产查询 1.固定资产凭证查询 2.固定资产账表查询 5.5 月末对账与结账 1.对账 2.月末结账 www.themegallery.com Thank You ! 欢迎关注微信视频号 ... ...