CH09 库存与存货核算业务 课件(共26张PPT)- 《会计信息系统原理与应用——基于用友U8 V15.0（第2版》同步教学（人民大学版）

(课件网) 第9章 库存与存货核算业务 Contents 1.库存管理 2.存货核算 9.2　存货核算 9.2.1　存货核算功能概述 1．初始设置 2．日常业务处理 3．综合查询 9.2.2 调整存货入库成本 实验资料 4月25日，将4月4日发生的采购无线鼠标的入库成本增加720元。 背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原业务如下： 4月4日，向成都大成公司购买无线鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。 实验过程 1.录入调整单据 2.生成入库调整凭证 借：原材料/生产用原材料(140301) 720 贷：在途物资(1402) 720 3.查询账簿 4.逆向纠错法 在业务处理中，由于疏忽有可能会产生出错，往往在最后阶段才发现。出现问题怎么纠错，也是必须掌握的方法。逆向纠错法，就是按照前面业务的操作顺序，从后面一步步往前取消操作，一直到出现错误的那一步，纠正后再向后一步步完成。 9.2.3 调整存货出库成本 实验资料 4月25日，调整出售给天津大华公司的创智X号的出库成本增加1000元。 背景资料，在销售的典型销售业务中，本批产品销售因故增加了成本1 000元。原业务简要情况如下： (1)4月1日，天津大华公司欲购买10台创智X号，向销售部了解价格。销售部报价为9500元/台（不含税价格，税率13%）。客户确定购买，填制并审核报价单。 该客户进一步了解情况后，要求订购20台，要求发货日月为4月3日。填制并审核销售订单。 (2) 4月3日，销售部门向成品库发出发货通知。 从成品仓库向天津大华公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。 业务部门将销售发票（留存联）交给财务部门，财务部门结转此业务的收入和成本。 (3)4月5日，财务部收到天津大华公司转账支票一张，金额214 700元，支票号ZP1155，款项入工行账户。据此填制收款单并制单。 实验过程 1.录入调整单据 2.生成出库调整凭证 借：主营业务成本(6401) 1 000 贷：库存商品(1405) 1 000 3.查询账簿 9.2.4　核算资料查询 1. 收发存汇总表 2.暂估材料余额表 9.2.5　期末处理 1.期末处理 (1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账 (2) 选择“供应链”|“存货核算”|“记账”|“期末处理”，选择全部仓库，单击“处理”进入仓库平均单价计算表 (3)期末处理后，相关以全月平均法计价的物料，其发出的价格将确定，并进行了相应的计算。 (4)结转销售出库成本 借：主营业务成本(6401) 1 232 823.98 贷：库存商品(1405) 775 969.50 发出商品(1406) 456 854.48 （5）结转分期收款委托代销发出商品 借：发出商品(1406) 141 295.20 贷：库存商品(1405) 141 295.20 借：发出商品(1406) 847 771.20 贷：库存商品(1405) 847 771.20 (6)其他未生成凭证的业务生成凭证 借：主营业务成本（6401） 5 300.01 营业外支出(6711) 23 549.20 贷：库存商品(1405) 28 849.21 2.与总账系统对账 3.月末结账 www.themegallery.com Thank You ! 欢迎关注微信视频号 ... ...