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课件网) 财经基础 主讲人： 项目三 会计基础知识 认识财务报销 任务三 知识目标 1．了解报销的定义。 2．熟悉报销的流程、报销所需要用的票据。 3．熟悉票据的粘贴。 能力目标 1．能按照流程报销。 2．能粘贴相关报销票据。 素质目标 1．坚持公私分明的原则，严格区分公款与私人钱财。 2．树立终身学习意识，不断提升自身的综合能力。 任务导入 2022年7月21日至23日，小王作为某公司的业务人员，出差前往上海参加一项产品展销会。出差回来后，小王要进行费用报销。 任务导入 思考： 小王报销时需要准备哪些资料，以及如何办理财务报销？ 一、报销的定义 报销，从字面上看，即将领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。 在日常工作中，员工在工作中因外出、加班、部门购买办公用品等产生的餐费、车费、办公费等，一般会自己先垫付，然后填写报销单给财务部门进行报销。 财务部门取得相关原始凭证后，会按规定的审批程序进行报销处理。 一、报销的定义 一般来说，公司各职能部门会按照公司的总体预算要求、分级审批原则控制各项费用，即不在预算范围和超过预算额度的费用项目，经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。 二、报销的流程及票据 报销的一般流程如图所示。 报销的一般流程 小 贴 士 除公司领导的费用报销由办公室填写报销单外，所有费用报销应由实际业务经办人填写报销单，不得由他人代为填写。 二、报销的流程及票据 单位办公用品的采购一般由办公室负责。经办人在采购办公用品后，填写报销单，并将购买办公用品的发票及付款凭证一起粘贴好后提交审核。 （一）办公费的报销流程及票据 【例2】2022年12月，北京东方家具有限公司的办公室主任孙瑶根据公司需要，购买了10箱复印纸。该业务需要准备以下单据进行报销。 票据1：购买复印纸的发票 典型例题 购买复印纸的发票 提示：此发票是购买办公用品时，销售方提供的增值税专用发票，加盖销售方的发票专用章后才有效。 【例2】2022年12月，北京东方家具有限公司的办公室主任孙瑶根据公司需要，购买了10箱复印纸。该业务需要准备以下单据进行报销。 票据2：付款凭据（略） 典型例题 提示：若该业务是先行垫付，后进行报销，则经办人在报销时需要提供付款截图作为凭据；若未进行付款，则财务部门可进行公对公转账支付。 【例2】2022年12月，北京东方家具有限公司的办公室主任孙瑶根据公司需要，购买了10箱复印纸。该业务需要准备以下单据进行报销。 票据3：报销单 典型例题 提示：报销单要先填写报销日期、单据及附件张数，姓名与所属部门，报销项目与摘要，以及金额。 报销单 二、报销的流程及票据 （1）在确定出差任务时，出差员工先填写出差申请单，注明出差的人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 （2）出差员工凭批准后的出差申请单填写借款申请单，经部门负责人批准后，交由财务部门负责人审核，并经分管部门的副总经理审批后方可借款。 （3）出差人员归来后，应及时写差旅费报销单，并将出差过程中的交通票、餐票、住宿票等粘贴好，连同出差申请单和借款申请单一起提交审核。 （二）差旅费的报销流程及票据 差旅费报销的注意事项 点击此处播放微课 【例3】2022年12月3日至6日，北京东方家具有限公司企划部员工郑凡前往广州市出差洽谈业务。出差之前，郑凡经公司同意，向公司借款5 000元备用，并得到公司批准乘坐飞机前往。12月6日，郑凡返回北京后，持以下单据进行报销。 典型例题 提示：出差申请单主要用于证明员工出差的合理性，可有效控制借用出差名义办私事这种情况的发生。 票据1：出差申请 ... ...
